2012年08月15日

キャッシュフローとは

よく耳にする『キャッシュ・フロー』(cash flow)とはどういう事なのか

それは『キャッシュ』お金・『フロー』流れ・・であり、現金の流れを意味する。

主に、企業活動によって実際に得られた収入(回収)から外部への支出(投資)を差し引いて手元に残る資金の流れのことをいう。


現金収支を原則として把握するため、将来的に入る予定の利益に関しては含まれない。

2000年3月から上場企業に『キャッシュフロー計算書』が義務付けられた。

これにより会社のお金の状態(流れ)が丸分かりになります。


営業キャッシュフロー
本業(営業活動)による収入と支出の差額(利益)を表します。

投資キャッシュフロー
固定資産や株、債券などの取得や売却など将来の利益を表します。

財務キャッシュフロー
キャッシュ(お金)の不足分をどう補ったのかを表します。


この『キャッシュフロー』投資する上で、とても重要であり、しっかりと理解しておかないと、

投資しても『資産が作れない』とか,

黒字倒産に成りかねないのである。


黒字倒産とは
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posted by seseme at 22:02| キャッシュフロー | 更新情報をチェックする
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